Gratis verktyg · Lön och anställning
Löneväxling till pension – vad kostar den och vad ger den?
Vid löneväxling byter du en del av bruttolönen mot en extra inbetalning till tjänstepensionen. Eftersom arbetsgivarens kostnad för pension är lägre än för lön brukar beloppet räknas upp med 5,8 procent. Fyll i lön, växlat belopp och kommun så ser du vad det kostar netto varje månad, vad som sätts in och om du hamnar under gränsen där den allmänna pensionen påverkas.
Resultat
Få beräkningen som PDF på mejl
PDF:en skapas på vår server och kastas direkt – vi behåller namn och e-post bara om du kryssat i rutan. Integritetspolicy.
Så fungerar löneväxling
Du kommer överens med arbetsgivaren om att sänka bruttolönen med ett belopp, till exempel 3 000 kronor i månaden, som i stället betalas in till din tjänstepension. På lön betalar arbetsgivaren arbetsgivaravgift med 31,42 procent, på pensionspremier särskild löneskatt med 24,26 procent. Skillnaden gör att arbetsgivaren kan sätta in 1,3142 delat med 1,2426, alltså 5,76 procent mer än det växlade beloppet utan att det kostar mer: 3 000 kronor blir 3 173 kronor i pensionen. Kalkylatorn visar vad lönen efter skatt sjunker med, vilket är vad växlingen kostar i plånboken, och vad som sätts in. Eftersom du slipper marginalskatten på det växlade beloppet nu och i stället skattar när pensionen betalas ut är kostnaden netto oftast runt hälften av insättningen för den som betalar statlig skatt.
Gränsen på 8,07 inkomstbasbelopp
Allmän pension tjänas in på inkomster upp till 8,07 inkomstbasbelopp, 673 038 kronor 2026 eller 56 087 kronor i månaden. Sjukpenning och föräldrapenning räknas på inkomster upp till 10 prisbasbelopp, 592 000 kronor eller 49 333 i månaden. Ligger lönen efter växling under de gränserna sänker du din allmänna pension, din sjukpenning och din föräldrapenning, och då är löneväxling sällan lönsam. Tumregeln är att bara växla den del av lönen som ligger över 56 087 kronor. Arbetsgivaren får dra av pensionskostnader upp till 35 procent av lönen, högst 10 prisbasbelopp per år, vilket sällan begränsar en vanlig växling. Många kollektivavtal och arbetsgivare kräver också att växlingen inte påverkar den ordinarie tjänstepensionen, så att avsättningen till ITP eller SAF-LO räknas på lönen före växling. Kontrollera det i överenskommelsen; annars tappar du 30 procent i tjänstepension på den växlade delen när lönen ligger över 7,5 inkomstbasbelopp.
Vanliga frågor om löneväxling
Vem tjänar på löneväxling?
Den som tjänar över 56 087 kronor i månaden efter växling och betalar statlig skatt i dag men väntas ha lägre skatt som pensionär. Då skjuts beskattningen till en lägre nivå och arbetsgivarens påslag läggs ovanpå. Under gränsen är det oftast bättre att spara själv.
Påverkas semesterlön och sjuklön?
Oftast räknas semesterlön, sjuklön, övertid och den ordinarie tjänstepensionen på lönen före växlingen, men det måste stå i överenskommelsen. Står det inget räknas de på den nya, lägre lönen.
Kan jag ändra eller avbryta?
Ja, normalt med en eller några månaders varsel enligt överenskommelsen. Pengarna som redan satts in är låsta till pensionen och kan tas ut tidigast vid 55 år, under minst fem år.
Vad händer med a-kassan?
A-kassans dagpenning bygger på den utbetalda lönen de senaste tolv månaderna, så en lägre bruttolön kan ge lägre ersättning om du blir arbetslös. Taket på ersättningen gör att det sällan spelar roll för den som tjänar över gränsen.
Hur stor är den vanliga tjänstepensionen?
4,5 procent av lönen upp till 7,5 inkomstbasbelopp och 30 procent däröver i både SAF-LO och ITP1. Räkna i Tjänstepensionen i kronor.
Talea Work · Göteborg och Stockholm
Behöver ni personal?
Vi hyr ut och rekryterar truckförare, lagerarbetare, snickare, grovarbetare och städpersonal – egna anställda med kollektivavtal, ofta på plats inom några dagar.
Verktygen är gratis för alla, även för den som aldrig hyr in någon.