Lön · Grunderna
Brutto och netto — varför tusen kronor mer sällan blir tusen kronor mer
Nästan alla löner anges i brutto och nästan alla planerar sin ekonomi i netto. Skillnaden mellan de två är inte en fast procentsats utan beror på var du bor, hur mycket du tjänar och vilka avdrag som gäller dig. Här är mekaniken, utan påhittade belopp.
Bruttolön är lönen före skatt. Nettolön är det som betalas ut. Mellan dem ligger preliminärskatten, som arbetsgivaren drar och betalar in åt dig, och eventuella andra avdrag som fackavgift eller löneväxling.
Skatten består av kommunalskatt, som varierar mellan kommuner, och statlig inkomstskatt som tas ut på inkomster över skiktgränsen. Från detta dras grundavdrag och jobbskatteavdrag, som båda sänker skatten och som är utformade så att skatteuttaget varierar över inkomstskalan.
Eftersom både kommunalskattesats, skiktgräns och avdragens utformning ändras över tid finns inga siffror i den här guiden. Skatteverkets beräkningstjänst ger ditt faktiska utfall på en minut, och den är den enda källa som är aktuell.
Vad som påverkar hur mycket som blir kvar
- Din kommun — kommunalskatten varierar mellan kommuner och regioner. Skillnaden mellan två kommuner kan motsvara flera hundralappar i månaden på samma lön.
- Skiktgränsen — på inkomster över skiktgränsen tillkommer statlig inkomstskatt. Det är därför en löneökning över gränsen ger mindre i handen än en lika stor ökning under den.
- Grundavdraget — ett avdrag som varierar med inkomstens storlek och som gör att skatteuttaget inte är linjärt.
- Jobbskatteavdraget — sänker skatten på arbetsinkomster. Det är skälet till att skatten på lön är lägre än skatten på exempelvis pension vid samma belopp.
- Din ålder — skattereglerna skiljer sig för den som fyllt en viss ålder vid årets ingång, med förhöjt grundavdrag och jobbskatteavdrag.
- Kyrkoavgift och begravningsavgift — kyrkoavgiften betalas av den som är medlem i ett trossamfund som tar ut avgift via skattsedeln. Begravningsavgiften betalar alla.
Vad som inte syns i bruttolönen
När du jämför två erbjudanden räcker inte bruttolönen. Tjänstepensionens avsättning kan skilja tiotusentals kronor per år utan att synas i lönekuvertet. OB-tillägg, arbetstidsförkortning och övertidsersättning kan förändra bilden helt för den som arbetar obekväma tider.
Räkna därför så här: grundlön plus förväntade tillägg per år, plus pensionsavsättningen, plus värdet av eventuella extra semesterdagar. Dela sedan på antalet faktiskt arbetade timmar. Det är den siffra som gör två erbjudanden jämförbara. Se guiden om kollektivavtal.
Glöm inte heller det som kostar: restid, resekostnader, arbetskläder du betalar själv och tider som kräver bil. Ett jobb med tvåtusen kronor högre lön och fyrtio minuters extra pendling åt varje håll är sällan en förbättring.
Två erbjudanden jämförda på rätt sätt
Samma yrke, samma stad, samma arbetstid:
Erbjudande A: 34 000 kronor i grundlön. Personen räknar med att det är bättre än B och tackar ja.
Vår läsning: Jämförelsen gjordes på den enda siffra som var lätt att jämföra. Allt annat — pension, tillägg, semester, arbetstidsmått — lämnades utanför trots att det ofta väger tyngre.
Erbjudande B: 32 500 kronor i grundlön, kollektivavtal med tjänstepension, OB-tillägg för kvällspass två gånger i veckan, trettio semesterdagar och arbetstidsförkortning i skift. Personen räknar ihop årsvärdet av båda innan hen svarar.
Vår läsning: När allt räknas in landar B högre, med bättre försäkringsskydd på köpet. Det tar tjugo minuter att göra den uträkningen och den avgör ofta valet.
Praktiska frågor om skatten
- Kan jag ändra hur mycket som dras? — du kan ansöka om jämkning hos Skatteverket om det preliminära avdraget blir för högt eller för lågt, exempelvis vid deltid delar av året eller vid flera arbetsgivare.
- Vad händer om jag har två jobb? — huvudarbetsgivaren drar enligt tabell, sidoinkomsten enligt en högre procentsats. Det ser dyrt ut men jämnar ut sig i deklarationen — eller lös det med jämkning.
- Varför drogs mer skatt på en engångsutbetalning? — retroaktiv lön, bonus och semesterersättning beskattas ofta enligt engångsskattetabell, som utgår från din årsinkomst. Det justeras i deklarationen.
- Kan jag löneväxla? — vissa arbetsgivare erbjuder att växla bruttolön mot pensionsavsättning. Det kan vara fördelaktigt men påverkar sjukpenning, föräldrapenning och allmän pension — räkna noga och fråga facket.
- Var kontrollerar jag min skattetabell? — hos Skatteverket. Kontrollera särskilt efter flytt till annan kommun — det är den vanligaste orsaken till att fel tabell används. Se guiden om att läsa lönespecifikationen.
Det du får som inte är lön
En del av ersättningen betalas inte ut som lön alls och beskattas därför annorlunda. Friskvårdsbidrag och personalvårdsförmåner av mindre värde är skattefria inom de ramar Skatteverket anger. Traktamente och milersättning är kostnadsersättningar och skattefria upp till schablonbelopp som ändras årligen.
Andra förmåner är skattepliktiga och förmånsbeskattas, exempelvis tjänstebil, fri kost och betald parkering vid arbetsplatsen i vissa fall. En förmån som förmånsbeskattas höjer din beskattningsbara inkomst utan att du får mer i handen, vilket är viktigt att veta innan man tackar ja till den.
Det praktiska rådet är detsamma i båda fallen: fråga vad som är skattefritt, vad som förmånsbeskattas och vilket belopp som gäller i år. Reglerna är tydliga men beloppen ändras, och Skatteverket är den enda källa som är aktuell.
Vanliga frågor
Vad är skillnaden mellan bruttolön och nettolön?
Bruttolön är lönen före skatt. Nettolön är det som betalas ut, efter preliminärskatt och eventuella andra avdrag som fackavgift eller löneväxling.
Hur mycket skatt betalar man på lön?
Det beror på kommun, inkomstnivå, ålder och avdrag. Kommunalskatten varierar mellan kommuner och statlig inkomstskatt tillkommer över skiktgränsen. Skatteverkets beräkningstjänst ger ditt faktiska utfall.
Varför blev en löneökning mindre i handen än väntat?
Marginalskatten är högre än genomsnittsskatten — det sista du tjänar beskattas hårdare än det första. Passerar ökningen skiktgränsen tillkommer dessutom statlig inkomstskatt.
Vad är jobbskatteavdrag?
Ett avdrag som sänker skatten på arbetsinkomster. Det är skälet till att skatten på lön är lägre än skatten på exempelvis pension vid samma belopp.
Varför drogs så mycket skatt på min bonus?
Engångsutbetalningar som bonus, retroaktiv lön och semesterersättning beskattas ofta enligt engångsskattetabell utifrån din årsinkomst. Det justeras i deklarationen.
Hur jämför jag två löneerbjudanden?
Räkna årsvärdet: grundlön plus förväntade tillägg, plus pensionsavsättning, plus värdet av extra semesterdagar — och dela på faktiskt arbetade timmar. Bruttolönen ensam räcker inte.
Gratis · utan konto
Gör ditt CV nu
Jämför två erbjudanden på hela paketet, inte bara på bruttolönen.
Inget konto. Inget kort. Klart på tio minuter.