Gratis verktyg · För företagare
Enskild firma eller aktiebolag – vad blir kvar vid din vinst?
Vid låg vinst är skillnaden i skatt liten och administrationen avgör. Vid högre vinst drar aktiebolaget ifrån tack vare lön till brytpunkten och utdelning till 20 procent. Fyll i förväntad vinst, födelseår och kommun så ser du nettot i båda formerna för 2026.
Resultat
Få beräkningen som PDF på mejl
PDF:en skapas på vår server och kastas direkt – vi behåller namn och e-post bara om du kryssat i rutan. Integritetspolicy.
Så beskattas vinsten i de två formerna 2026
I enskild firma är hela överskottet din inkomst. På det betalar du egenavgifter, 28,97 procent för den som är född 1959 eller senare och 10,21 procent för födda 1938–1958, och därefter inkomstskatt som på lön. Egenavgifterna är avdragsgilla, så i praktiken tar de 22,5 procent av vinsten. Vid 600 000 kronor i vinst blir egenavgifterna 134 776 kronor och den beskattningsbara inkomsten 465 224 kronor. Du har ingen arbetsgivare, så sjukpenning och pension byggs av överskottet på samma sätt som av lön.
I aktiebolaget är du anställd. Bolaget betalar arbetsgivaravgift på 31,42 procent på din lön och bolagsskatt på 20,6 procent på det som blir kvar. Vinsten efter bolagsskatt kan delas ut till 20 procents skatt upp till gränsbeloppet, som 2026 är 322 400 kronor plus hälften av lönesumman över 644 800 kronor. Utdelning över gränsbeloppet beskattas som lön. Bolaget kostar mer att sköta: årsredovisning till Bolagsverket, egen deklaration och ofta bokslut av en byrå.
När lönar sig aktiebolaget?
Under brytpunkten för statlig skatt är nettot ungefär detsamma, eftersom egenavgifterna och arbetsgivaravgiften ligger nära varandra och all inkomst beskattas som lön i båda formerna. Över brytpunkten börjar firman betala 20 procents statlig skatt på marginalen, medan bolaget kan växla till utdelning med 20,6 plus 20 procent, totalt 36,5 procent. Tumregeln är därför att aktiebolaget lönar sig i kronor först när vinsten överstiger brytpunkten med god marginal, från omkring 900 000 kronor om året; dessförinnan är det ansvarsbegränsningen, kunders krav och möjligheten att ta in delägare som väger tyngst. Verktyget visar skillnaden vid just din vinst.
Vanliga frågor
Varför blir egenavgifterna lägre än 28,97 procent av vinsten?
Avgifterna är avdragsgilla och beräknas på överskottet efter avdraget. Därför blir de 28,97 delat med 1,2897, alltså 22,46 procent av vinsten före avdrag. I deklarationen görs ett schablonavdrag på 25 procent som stäms av året efter.
Behöver jag revisor i ett litet aktiebolag?
Nej, så länge bolaget två år i rad understiger två av tre gränser: 3 anställda, 1,5 miljoner kronor i balansomslutning och 3 miljoner kronor i nettoomsättning. Årsredovisning ska ändå upprättas och skickas till Bolagsverket.
Hur mycket aktiekapital krävs?
25 000 kronor. Pengarna kan användas i verksamheten; det är inte en avgift utan bolagets eget kapital.
Kan jag byta från firma till aktiebolag senare?
Ja. Verksamheten överlåts till bolaget, oftast utan beskattning om tillgångarna tas över till bokförda värden. Många startar som firma och ombildar när vinsten passerar brytpunkten eller när kunder kräver aktiebolag.
Vad händer med pensionen?
I båda formerna ger inkomsten allmän pension upp till taket på 8,07 inkomstbasbelopp. Tjänstepension får du bara om du ordnar den själv: via bolaget med avdragsrätt upp till 35 procent av lönen, eller via privat pensionssparande med avdrag i firman.
Talea Work · Göteborg och Stockholm
Behöver ni personal?
Vi hyr ut och rekryterar truckförare, lagerarbetare, snickare, grovarbetare och städpersonal – egna anställda med kollektivavtal, ofta på plats inom några dagar.
Verktygen är gratis för alla, även för den som aldrig hyr in någon.